插兜摔倒了

广州某演出公司进口舞台设备一套，实付金额折合人民币185万元，其中包含单独列出的进口后设备安装费10万元、中介经纪费5万元；运输保险费无法确定，海关按同类货物同期同程运费率计算的运费为25万元。起卸后发生运费0.4万元。请问该公司进口设备如何确定应交的关税？

黄瑛 ,税务师,中级会计师,

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吴建林

企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策，这个是毫无争议的。提供农产品初加工服务收取的加工费收入也是免所得税的。以上都是无争议的。自产农产品并初加工后并销售（加工后的产品仍然属于初加工目录里的农产品），取得的所得免。这个也是无争议的。但如果购进农产品进行初加工后再销售，取得的所得免吗？（加工后的产品仍然属于初加工目录里的农产品）

张小勤 ,中级会计师,税务师,注册会计师,

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嘉凯

我们是稀土矿开采销售企业，目前处于亏损状态，财务报表分析24年1-8月的经营情况，有必要通过对比23年1-8月和24年1—8月同期的财务指标变化来分析公司的盈利能力吗？

王新领 高级会计师、税务师

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杨霞明

公司从其他公司取得油菜品种使用权的情况下，将油菜亲本种交予农户，委托农户制种，种植过程中的地租、肥料、人工等支出均由农户承担，公司派技术人员指导监督，种子收货后按收获数量及质量支付农户款项。收回的种子精选烘干包装后再销售（销售的种子属于种子种苗，享受农业生产资料免征增值税的优惠），请问此种经营模式下，公司销售种子收入是否可以根据企业所得税法实施条例第八十六条第一项享受“油料种植所得免征企业所得税”

崔晓娟 ,中级会计师,税务师,

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小狗噗噗

我司是制造行业公司，2023年2月，公司变更了名称，税务信息也变了，4月份收到的进项票还是显示的以前公司名称，勾选平上也能正常查询到这张发票，这个进项票能用吗？

方杨艳 ,中级会计师,

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青青草原上的牛马

出口报关发货人和提单发货人不一致可以出口退税么？我公司和国外业主签订供货合同，然后与国内某厂家签订设备采购合同，采购合同要求生产厂家负责CIF交货到目的国的目的港。但是因为外贸合同是我司和业主签订，因此厂家以我司名义出口报关，所以出口报关单发货人是我司。但是船舶订舱是厂家负责，因此提单上发货人是厂家。造成两者不一致，请问这种情况是否可以办理出口退税。

郭艳美 ,中级会计师,

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爱喝芋圆葡萄

2023年企业所得税申报我们23年12月在武汉成立了一家非独立核算的分公司，根据规定在24年进行了总分机构备案，总机构备案的开始期间为24年，总机构税务大厅让我们23年分开申报。我在电子税务局进行申报的时候，需要填写股东信息（必填项），但是我们属于分支机构，不涉及股东信息，那股东信息这里我们应该如何填写？因为是非独立核算公司，分支机构不设立财务部门，由北京的总公司统一核算，所以无法在申报期截止前到

熊琴 ,中级会计师,

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二十四载的梦

甲公司是一家制造业企业。2017年1月，公司收购了某观光农业企业一块农业综合用地，占地200万平方米，打算多元化经营。后因调整发展方向，甲公司将该农业用地出租给乙公司用于采摘和观光。甲公司认为，该土地一直用于农业生产，且土地使用证载明土地用途为“农业综合性用地”，应当享受免缴城镇土地使用税优惠，因此，一直未办理城镇土地使用税纳税申报，所以甲公司将土地出租给乙公司使用，应由谁来承担城镇土地使用税的纳

吴跃珊 ,中级会计师,税务师,

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成潇潇

我单位购进的材料设备等目前采用ERP供应链管理系统，我单位2022年购入的一项节能设备，已入库，发票日期是2022年开具的，因为未使用，在企业所得税汇算中也未抵免，账务以原材料处理。直到2023年5月该设备才出库，实际投入使用，做账记入固定资产中，开始计提折旧。那么我单位在2023年企业所得税汇算时，该发票日期为2022年的，实际使用期限为2023年的设备，是否可以按专用设备投资额的10%抵免20

冉露露 ,注册会计师,中级会计师,

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陈梅winner

我公司是一家适用免抵退税办法的生产型出口企业，本月有一笔出口业务想要申报免抵退税；如果我公司同时符合增值税留抵退税条件，请问我公司是否可以同时办理免抵退税和留抵退税?今年新发生的出口业务想委托外贸综合服务企业代办出口退税,请问是否需要办理委托代办退税备案?同时之前向税务机关备案的出口退税银行账号停用了，换成了新的银行账号，请问我公司是否需要向税务机关报备?具体如何操作?

何海舟 ,中级会计师,

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