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关于房产税计算问题的一对一咨询

共享会计师
2025年03月28日 09:01

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N0.1

关于房产税的计算问题

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 沈泳璇 提问


专家您好!咨询一下,广州某公司2023年购进一处房产,2024年7月5日用于投资联营,投资期3年,当年取得固定收入160万元,房产原值3000万元,扣除比例30%。2024年该公司应缴纳多少房产税?如何计算?

徐芳 回答

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您好,感谢你的信任,现针对你的提问逐一回复如下: 

根据房产税相关规定,对于以房产投资联营,收取固定收入,...


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N0.2

关于新能源汽车零部件制造企业涉税问题解析


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 那日神明下落 提问

专家您好,我们是新能源汽车零部件制造企业(位于江苏省,高新技术企业)主营动力电池研发生产,享受15%企业所得税优惠及研发费用加计扣除政策。2024年,企业申请增值税留抵退税50万元,并申报研发费用加计扣除80万亿元。最近,税务机关说通过“税收大数据分析系统”发现异常,指出我们以下三个问题:

1.企业进项构成中“技术服务费”占比超60%,但对应供应商多为关联科技公司(注册在税收洼地),部分发票无真实服务交付证据;

2.企业将高管薪酬、厂房折旧等非研发支出200万元计入加计扣除;

3.委托关联方研发未按独立交易原则定价,超标准列支费用30万元。面对以上三个问题,请专家解答我们企业有哪些是不符合标准的?有什么针对性的措施?之后该怎么规范企业这方面的问题?

徐艳妨 回答

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您好,感谢你的信任,我的回复如下:


一、根据您列出的三个问题做以下分析:1、增值税留抵退税政策依据:...


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N0.3

关于个税账载金额与申报金额差异问题


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 提问


专家您好!请问个税做账按权责发生制原则记录,申报个税按收付实现制记录,那第二年产生的申报金额比账载金额大需要做纳税调整吗?(比如22年9月计提了工资,企业所得税汇算时进行了调增,23年9月发放并申报了个税,那24年汇算时是不是申报金额比账载金额要大呢?理想状态下23年产生的可以实际发放,账载是23年实际产生金额,申报金额是22➕23年发放总额?

唐兆婷 回答

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您好,感谢你的信任,我的回复如下: 


申报个税按收付实现制记录,第二年产生的申报金额比账载金额大是否需要做...


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